薪酬支付-区块链2.0智能合约的商业应用

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一、有关区块链和智能合约的简述

1、区块链技术

区块链是从比特币中抽取出来的底层技术,本质上是由关联性和分布式的数据块构建的一个去中心化的数据库,它通过比特币长达7年多的稳定运行证明了其高度安全可靠的架构和算法设计,同时凭借数据的数字身份、私钥和公钥等加密技术、系统节点共同记账、数据记录和修改共识机制等创新性的技术解决了陌生交易中的信任验证和安全保障问题。

区块链脱胎于比特币,但它的技术应用前景大有可为,从区块链1.0加密数字货币应用的公共区块链(Public BlockChains),至当前区块链2.0智能合约应用的股票/证券发行、股息/薪酬支付/保险理赔等组合区块链(Consortium BlockChains),及未来区块链应用下的自治体系/公共管理和智慧万联网等,可以讲它不仅具备颠覆当前互联网模式的潜能,还有重塑经济体系甚至改变世界的想象空间。

2、智能合约机制

智能合约(smart contract)概念于1995年由法律学者尼克·萨博(Nick Szabo)提出来的,他将智能合约定义为“是一套以数字形式定义的承诺(promises) ,包括合约参与方可以在上面执行这些承诺的协议”。
数字形式意味着合约不得不写入计算机可读的代码中,因为只要参与方达成协定,智能合约建立起的权利和义务即可由网络系统强制性执行。从本质上讲,这些自动合约的工作原理类似于其它计算机程序的if-then语句,当一个预先编好的条件被触发时,网络系统自动执行相应的合同条款。

在萨博提出智能合约后,长时间人们认为“因为没有天生的能够支持可编程交易的数字金融系统(银行仍然需要手动批准资金的转移,那么智能合约的目标就无法实现),实现智能合约的一大障碍是现在计算机程序不能真正地触发支付”。

二、智能合约机制下如何构建薪酬支付的智能执行

我们先来了解一下银行传统零售业中的“代扣业务”:由客户与收款方事先签约,由客户授权收款方可向客户开户行发起定期或不定期扣款请求的一项支付结算业务。对于银行间的跨行扣款,客户通过签署“跨行授权支付协议”,授权其他银行的收款方来进行扣款。

其次我们再来了解下银行另一个传统零售业务“工资代发”:企业客户委托开户行依据其所提供的工资发放明细批量结算工资奖金至企业职工在同一开户行中的个人账户。工资代发业务中企业需要指定基本账户为结算账户,而职工个人账户必须是同一家开户行。

在智能合约机制下的薪酬支付,企业将把薪酬支付行为模式从传统的“主动发薪”调整为“授权扣薪”,这个思维模式的改变将为薪酬智能支付奠定实践基础。

基于区块链技术智能合约机制,可研发一个BAAS平台(BAAS-BlockChain as a service区块链即服务),在这个平台上,每个企业将与薪酬支付流程有关的各方组成一个组合区块链(Consortium BlockChains)。在这个区块链上,企业、每个职工、保险机构、税务机构及各方所在的开户银行机构形成了多方关联节点,共同记账,每个新的数据块加盖时间戳后以时间顺序连结成区块链。

企业、税务机构、保险机构及其银行开户机构通过数字身份和公钥可以读取每个数据块的全部信息,而每个员工及其银行开户行机构仅能凭据数字身份和私钥读取个人信息部分,员工开户行读取个人薪酬数据后向企业开户行发起扣款请求,只有扣款请求信息跟企业开户行所读取的数据验证一致时企业开户行给予支付结算,否则拒绝扣款请求。当企业在BAAS平台指定扣款资金来源银行账户并签署“授权支付协议”后,企业每次提交工资发放明细即形成一次承诺,我们记录为一次“创世数据块”,BAAS平台将“创世数据块”加密后“广播并复制”给所有节点,每个节点读取完信息并执行自己动作后生成新的数据块,随后立即加盖时间戳“广播并复制”给系统全部节点,系统节点放弃原数据块信息执行,开始执行最新时间戳的数据块,这个过程循环,直至所有节点执行完毕自己所归属的动作。

通过BAAS平台的技术服务,企业完成了整个薪酬支付,员工收到工资、工资单及个税完税凭证,税务机构可以完成征收个税,社保机构征缴完毕“五险一金”。这个过程每个员工及其开户行虽然也接收到全体员工工资发放明细信息,但在技术上我们将进行数据加密,保证每个员工及其银行开户行只能够凭借数字身份和私钥开启职工自己的信息进行读取,从而保障企业薪酬信息安全和员工薪酬信息隐私。此外,鉴于不同职工提供的个人开户行会是不同银行开户行,系统平台需要接入众多的银行接口,方便职工只需利用已有的银行开户行就可以轻松结算。

我们可以看到,智能合约机制下的薪酬支付,对企业而言可以把纷繁的事务行为变成简单的一次工资发放明细表提交,不仅大大提高了整个薪酬支付的效率,还成功的消除中间大量的人工化作业可以极大减少作业成本及人工作业带来的出错风险。

三、智能合约下的薪酬支付商业模式的设计

通过上述对构建智能合约下薪酬智能执行的阐述,我们可以归纳出薪酬支付BAAS是一种基于区块链技术的数据接口整合服务,我们必须将多个关联方接入到平台上形成系统节点网络,进行数据交换和资金转移。

在探讨薪酬智能支付商业模式前,我们有必要先扫描下当前薪酬服务市场的商业模式。一言而蔽,当前全球薪酬服务的商业模式为“外包模式”,即以人力资源服务商或者会计师事务所为主体的服务提供者,承接了来自企业内部的薪酬支付事务工作,服务商依据企业所计算确认的工资发放明细加上服务收费形成账单然后向企业收费,企业按照账单支付一笔总款项给服务商,服务商作为数据和资金的中转中心,进行信息和资金的分流作业。这种商业模式下,盈利方式在于按照服务商所服务的人数、项目和次数进行收费。这个模式有两个特点,一个是服务商在企业和其他关联方中间形成了一个有关信息和资金的枢纽中心,另外一个特点是这个中心是一个劳动密集型的作业中转站。

薪酬支付BAAS平台本质是一个技术性服务,具有边际服务成本趋于零的可能性,它为企业提供了便捷高效、低成本和无出错风险的薪酬支付服务。虽然薪酬支付的用户由企业及其职工两端构成的,但企业薪酬如何支付的选择权在于企业端,企业是平台的核心用户,所以我们首先将平台服务定位为企业级服务。同时我们也应该看到企业用户的另一端是其职工个人用户,无论企业用户还是职工个人用户,在平台上都会是一个高频的活跃用户,平台通过对薪酬大数据的分析可以精准的描述出职工用户的财务轮廓,从而可以引入金融机构向职工个人用户提供金融增值服务推荐。

至此,我们可以总结以下薪酬支付BAAS平台的一些特征:1)技术性服务;2)边际成本可趋零;3)企业是核心用户;4)通过B2B2C再2B的方式植入个人金融增值收费服务。

让我们继续分析,薪酬支付是企业端义务,也是企业端的刚需,传统薪酬外包模式的盈利就是基于服务企业的逻辑向企业收取服务费用。但在通过技术服务取代人工服务后,服务成本大大减少,收费模式应依据技术性服务成本考量收费,当企业的职工数量少时,占用的平台资源也将少,所以我们可以将一定职工数量内的企业服务定为免费或者按照固定技术年费提前一次性收取,而对超过一定数量职工的企业按照支付笔数收费。

薪酬支付BAAS平台的价值在于向企业用户提供了其刚需的薪酬支付服务,相对比较企业内部薪酬支付作业或者薪酬外包模式,BAAS平台均更高效、低成本及减少出错风险,相对薪酬外包模式还更具有信息隐私和资金安全保障。平台在盈利模式设计上,可以向企业用户按照年度和支付次数收取技术服务费,并同时引入第三方增值服务商向职工个人提供金融增值服务而收取广告服务费(基于薪酬大数据而精准推荐)。

四、薪酬支付BAAS平台服务的市场前景展望

1、波士顿咨询指出,到2030年,全球支付业务收入预计将会达到8070亿美元,基于区块链技术的汇兑和支付其安全性、交易时间、成本都会对传统支付业务进行颠覆式改进。

2、高盛表示,区块链技术可以彻底改变传统的支付体系,可用于包括发行证券、智能合同等大量事物中,比传统交易体系更迅速,成本也更低。高盛分析师Robert D. Boroujerdi认为,这种去中心化基于密码学的解决方案去除了中间人,具有重新定义交易和多行业后勤办公的潜力。

3、被称作“华尔街女皇”的Blythe Masters则称,区块链技术能够使当前由人工操作的后台工作自动化处理,从而同时缩减成本和减少犯错风险。通过重新排序和自动执行复杂的、劳动密集型的过程,区块链技术可以使各种规模的组织运行得更快、更有效。因此,区块链技术为产品和服务创新打开了全新的可能性。

4、中国农业银行副行长林晓轩讲,未来如果说区块链这方面的内容,能够允许这块儿参与者自主联盟,首先颠覆的就是第三方支付的联盟,并且极大的可以提高效率,降低成本。我们要聆听正在生成的未来,正在变化的未来,在下一步对我们的商业模式发生改变,就是区块链的技术。

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